Roller och ansvar (för större rapporteringsenheter)
| Intern kontrollkoordinator för sektor/koncernstab | Intern kontrollkoordinator för rapporterande enhet | Processägare | Kontrollutförare | Testare | ||||||
| Vanligtvis vem | Senior person inom finansorganisationen inom sektorn eller koncernstaben. | Controller eller CFO för en regional/lokal enhet. | Person med övergripande processansvar t.ex. lagerchef, inköpschef, försäljningschef. | Person som utför de dagliga aktiviteterna i processen, t.ex. lagerpersonal, personal för leverantörsreskontra, kundreskontra. | Person med processkunnande, men som inte utför de dagliga aktiviteterna i processen, för att säkerställa oberoende. | |||||
| Huvudsakligt ansvar | *Följa upp och rapportera effektivitet i kontroller. *Identifiera kunniga resurser för att säkerställa fortlevnad. |
* Planera, koordinera och följa upp att dokumentation, tester och förbättringar av kontroller utförs i tid. * Stödja processägare, kontrollutförare och testare. |
* Säkerställa att kontroller implementeras inom processen. * Verkställa förbättringsåtgärder när kontroller har testats och bedömts ineffektiva. |
* Dokumentera kontrollbeskrivningar. * Utföra kontrollaktiviteter. * Dokumentera utförda kontroller. |
* Utföra tester av kontrollaktiviteter. * Dokumentera och rapportera testresultat. |